Tributação internacional

Consultores de Tributação internacional

Nossos consultores de tributação internacional têm prestado esse serviço para pessoas físicas e jurídicas (investidores) que têm negócios e investimentos dentro e fora dos Estados Unidos há mais de 20 anos. Tributação internacional é uma das mais complexas áreas em tributação e é normalmente dividida em duas áreas: “interna” e “externa”. Tributação interna refere-se a investidores de outros países que tenham renda e/ou atividades nos Estados Unidos. Tributação externa refere-se a investidores americanos com renda e/ou atividades em outros países.

Investidores em transações internacionais devem se manter informados sobre assuntos de natureza contábil e fiscal em várias jurisdições. É preciso planejamento fiscal em escala internacional para minimizar eficazmente as alíquotas efetivas, ao mesmo tempo que se deve ter em mente os objetivos empresariais de longo prazo. Apresentamos a seguir os serviços típicos de tributação internacional que são fornecidos pela nossa firma:

  • Serviços de Tributação Interna – Investidores de Outros Países

    Nossos consultores de tributação internacional falam diversos idiomas e estão aptos a ajudar investidores estrangeiros a estruturarem seus investimentos ou atividades nos E.U.A., buscando minimizar impostos e assegurar a taxa mais alta de retorno nos investimentos. Ajudaremos investidores estrangeiros a escolher a estrutura societária apropriada para seus negócios, levando em consideração sua situação internacional e seus objetivos de longo prazo. Além disso, também fornecemos planejamento pré-imigração para indivíduos de outros países que queiram se mudar em caráter definitvo para os Estados Unidos e os ajudamos a entender e a lidar com as complexidades do sistema tributário americano.

  • Serviços de Tributação Externa – investidores dos E.U.A.

    Para pessoas dos E.U.A. investindo em outros países, as leis e regulamentos fiscais são muito complexos e extremamente regulamentados. O tipo de empresa que uma pessoa dos E.U.A. tem como negócio ou investimento em outro país terá consequências fiscais drásticas nos mesmos, bem como criará certas exigências adicionais no fornecimento de informações requeridas pelo fisco americano. Americanos donos de empresas lucrativas operando em outros países como corporações estrangeiras geralmente podem prorrogar o pagamento de impostos nos E.U.A. sobre a renda auferida no exterior até essa seja repatriada para os Estados Unidos. No entanto, cláusulas anti-prorrogação existem e elas podem eliminar as vantagens de uma prorrogação de renda passiva. Fornecemos consultoria tributária internacional e aconselhamento sobre conformidade para investimentos estrangeiros, para ajudar os clientes a atingir seus objetivos.

  • Impostos de Expatriados

    No sentido lato, o expatriado americano é uma pessoa dos E.U.A. que vive e trabalha em um país que não seja os E.U.A. Expatriados estão sujeitos à tributação americana sobre sua renda estrangeira e, como tal, devem declarar imposto de renda nos E.U.A. durante o tempo em que viverem em outro país. No entanto, um expatriado pode conseguir reduzir a renda tributável nos E.U.A. reivindicando exclusões para rendimentos e residência. Expatriados podem também reduzir o imposto devido nos E.U.A. usando créditos fiscais estrangeiros. Nossos serviços tributários para expatriados incluem uma gama de serviços de assessoria relacionados a contratos de trabalho de longo prazo ou mudança permanente para fora dos Estados Unidos.

  • Soluções em Tributação Internacional

    Os consultores da Hernandez & Company têm ampla experiência em tributação internacional. Aproveitando nossa extensa experiência e levando em conta os objetivos e metas empresariais específicas de nossos clientes, conseguimos personalizar e implementar estruturas direcionadas para investimentos, que se enquadram em suas necessidades especiais. Nós o ajudaremos a cumprir os complexos regulamentos e leis tributárias internacionais. Podemos ser seus consultores tributários pessoais e individuais ou podemos agir como seu departamento tributário com subsidiária nos E.U.A.

Consultores tributários sérios para investidores sérios;

Serviços de Tributação Interna – “Inbound”

Expandir seus negócios ou investir nos Estados Unidos requer um planejamento minucioso e cuidadoso, especialmente em se tratando das leis e regulamentos tributários complexos existentes. Hernandez & Company tem mais de 20 anos de experiência em consultoria para investidores estrangeiros em todos os aspectos fiscais de seus investimentos ou atividades empresarias nos Estados Unidos. Analisamos cuidadosamente a situação de cada cliente e, se necessário, trabalhamos em conjunto com seus consultores tributários nos países de origem visando criar uma estratégia para minimizar sua alíquota efetiva global. Se você está planejando abrir uma empresa ou investir nos Estados Unidos, nossos consultores de tributação internacional podem ajudá-lo com:

  • Escolha do tipo de estrutura societária ideal para negócios e investimentos nos E.U.A;
  • Planejamento fiscal pré-imigratório;
  • Preparação da declaração de impostos de renda federal e estadual para corporações, indivíduos e trustes;
  • Declaração de impostos sobre propriedade e doação para pessoas de outros países que tenham bens nos Estados Unidos;
  • Cumprimento da lei fiscal relativo a lucro, vendas e encargos trabalhistas para negócios operando nos Estados Unidos;
  • Assistência com impostos sobre lucros auferidos em filiais de multinacionais;
  • Planejamento e documentação de preços de transferência;
  • Certificado de pessoa estrangeira declarando que sua renda está efetivamento associada a negócios nos E.U.A.
  • Declaração de retenção na fonte anual para pessoas de outros países que tenham rendimento com origem nos E.U.A (Annual Withholding Tax Return for U.S.Source Income of Foreign Persons).
  • Rendimento com origem nos E.U.A. sujeito a retenção para pessoas de outros países (Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding);
  • Declaração de situação para restituição por tratado, sob a seção 6114 ou 7701(b) (Treaty-Based Return Position Disclosure Under Section 6114 or 7701(b));
  • Declaração de exceção para relação mais próxima para estrangeiros (Closer Connection Exception Statement for Aliens);
  • Declaração de indivíduos isentos e indivíduos com problemas de saúde (Statement for Exempt Individuals and Individuals with a Medical Condition);
  • Inscrição para certificado de retenção para disposições por estrangeiros com propriedade nos E.U.A. (Withholding Certificate for Dispositions by Foreign Persons of U.S. Real Estate Property);
  • Declaração de informações sobre corporação nos E.U.A. de propriedade de estrangeiros ou uma corporação envolvida em comércio nos E.U.A. (Information Return Foreign-Owned U.S. Corporation or a Foreign Corporation Engaged in a U.S. Trade);
  • Certificado de condição de estrangeiro do usufrutuário para retenção tributária – W (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding – W);
  • Declaração anual de retenção na fonte para parcerias, seção 1446 (Annual Return for Partnership Withholding Tax, Section 1446);
  • Inscrição para o certificado de residência nos Estados Unidos (United States Residency Certification);
  • Aplicação de provisões de tratado tributário;
  • Tradução para o inglês dos formulários de tributação para mais de 37 países;
  • Planejamento de repatriamento e emissão de relatórios.

Solução unificada para gerenciar suas operações nos Estados Unidos.

Não é rentável para uma subsidiária de uma companhia estrangeira nos Estados Unidos ter um departamento tributário ou até mesmo um profissional da área tributária em tempo integral. Nossos consultores de tributação internacional atualmente auxiliam mais de 500 subsidiárias de companhias estrangeiras nos E.U.A. A Hernandez & Company pode ajudá-lo com todas as suas necessidades de contabilidade e tributação internacional. Executaremos uma avaliação detalhada dos assuntos fiscais relacionados especificamente as suas operações e nos asseguraremos de que você está atualizado com relação aos novos desenvolvimentos tributários, legislativos e regulatórios.

    Serviços de tributação externa – “Outbound”

    Para pessoas dos E.U.A. investindo em outros países, as leis e regulamentos fiscais são muito complexos e extremamente regulamentados. À medida que investidores e multinacionais expandem globalmente, eles enfrentam as complexidades da tributações em várias jurisdições. Para se manterem competitivos e em conformidade com as leis tributárias, eles precisarão examinar as implicações fiscais de seus negócios e estratégias de investimento em cada jurisdição onde planejam investir ou negociar. Se você está planejando abrir uma empresa ou investir em outros países, nossos consultores de tributação internacional podem ajudá-lo com:

    • Escolha do tipo de estrutura societária ideal para negócios e investimentos em outros países sob a perspectiva fiscal dos E.U.A.;
    • Planejamento no diferimento de pagamentos de impostos usando o tipo de estrutura mais eficiente;
    • Preparação de declaração de imposto de renda federal e estadual para corporações, indivíduos e trustes;
    • Planejamento e consultoria de créditos fiscais estrangeiros;
    • Planejamento e documentação de preços de transferência;
    • Verificação da origem de receitas e alocação e distribuição de despesas;
    • Otimização de ganhos e perdas para transações em moeda estrangeira;
    • Assessoria na aquisição e/ou venda de negócios em outros países;
    • Restituição de informação de contribuintes dos E.U.A. (administrador/diretor/proprietário) com respeito a corporações estrangeiras;
    • Restituição de informação de contribuintes dos E.U.A. com respeito a certas parcerias estrangeiras;
    • Restituição de informação de contribuintes dos E.U.A. com respeito a certas entidades estrangeiras não consideradas;
    • Dar entrada na declaração obrigatória de específicos bens financeiros estrangeiros (Specified Foreign Financial Assets);
    • Declaração de contas financeiras e bancárias em outro país (Foreign Bank and Financial Accounts);
    • Declaração de transações com trustes estrangeiros e recibo de certas doações vindas de outro país (Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts);
    • Declaração inicial e anual de expatriação (Initial and Annual Expatriation Statement);
    • Declaração de imposto de renda de estrangeiro deixando os E.U.A. (U.S. Departing Alien Income Tax Return);
    • Assistência com programas de “anistia” da Receita Federal americana (Internal Revenue Service, IRS);
    • Aplicação de provisões de tratado tributário;
    • Tradução para o inglês dos formulários de tributação para mais de 37 países;
    • Planejamento de repatriamento e emissão de relatórios.

    Ajudando-o a ficar em dia com suas obrigações

    Um americano que planeja investir ou fazer negócios através de uma entidade fora dos Estados Unidos deve estar ciente de que a Receita Federal americana (IRS) está aumentando o controle sobre os contribuintes que possuem ou controlam contas financeiras em outros países, incluindo contas bancárias e de investimentos, ou que tenham falhado em divulgar interesses ou declarar rendimentos de corporações, parcerias, doações, trustes ou propriedades estrangeiras. Contribuintes que falharem em divulgar de forma adequada seus investimentos ou bens estrangeiros, correm o risco de sofrerem punições civis e criminais consideráveis (a punição civil é o maior valor apurado entre U$ 100.000,00 ou 50% do saldo da conta estrangeira; a punição criminal inclui pena de até 10 anos na prisão e multas de até U$ 500.000,00);

    A Hernandez & Company pode ajudá-lo com todas as suas necessidades de contabilidade e tributação internacional. Nossos clientes na área tributária externa incluem americanos que investem fora dos Estados Unidos, investidores de outros países que se tornam residentes, firmas de advocacia especializadas em tributação internacional e outras firmas de contabilidade oficialmente credenciadas. Além disso, auxiliamos bancos com traduções para o inglês de formulários tributários estrangeiros para seus clientes internacionais. Executaremos uma avaliação detalhada dos assuntos fiscais internos relacionados as suas operações específicas e nos asseguraremos de que você está atualizado em relação aos novos desenvolvimentos tributários, legislativos e regulatórios.

      Consultores de impostos de expatriados

      A economia global cada vez mais integrada tem feito com que o planejamento tributário internacional se torne uma estratégia chave para indivíduos e organizações trabalhando em outros países. Como cidadão americano ou estrangeiro com residencia permanente, você está sujeito a declarações aos E.U.A. sobre renda auferida em qualquer parte do mundo, mesmo que você esteja vivendo fora do país. Além disso, você está sujeito às mesmas exigências de declaração de imposto de renda que se aplicam aos cidadãos dos E.U.A. ou aos estrangeiros residentes morando nos Estados Unidos. A boa notícia é que talvez você se qualifique para a exclusão de declaração de rendimento e de residência estrangeira, para créditos fiscais para seu rendimento e para outros benefícios, se você se enquadrar em certas exigências.

      Nós nos especializamos em serviços tributários de expatriados para americanos que vivem e trabalham em outras partes do mundo. Nossos consultores de impostos de expatriados lidam com todos os assuntos tributários relacionados à vida no exterior e atribuições a longo prazo e transferências permanentes. Podemos ajudá-lo a minimizar suas obrigações tributárias globais e satisfazer suas responsabilidades de conformidade fiscal enquanto você se encontra fora. Desenvolvemos relações de trabalho com firmas de contabilidade, advocacia e consultoria em mais de 50 países.

      Serviços tributários para expatriados:

      • Consultas fiscais antes da partida e depois da mudança;
      • Preparação de declaração de impostos federais e estaduais;
      • Assistência com consultasfeitas por autoridades da área tributária dos E.U.A. e de outros países;
      • Cálculo e coordenação no pagamentos de impostos estimados;
      • Ajuda com complexas regras internacionais de aposentadoria;
      • Cálculo de exclusões fiscais para rendimentos no exterior;
      • Cálculo de créditos e deduções fiscais no exterior;
      • Exclusão de residência no exterior;
      • Planejamento fiscal para profissional autônomo;
      • Extensões para declaração de impostos de renda nos E.U.A.;
      • Declaração de contas bancárias estrangeiras (FBAR);
      • Aplicação de provisões de tratado tributário;
      • Assistência com programas de “anistia” da Receita Federal americana (Internal Revenue Service, IRS);

      Serviços tributários para empregadores expatriados:

      • Estruturação de termos do assignment e pacotes de compensação;
      • Preparação de declaração de impostos federais e estaduais;
      • Cálculo e coordenação de pagamentos de impostos estimados nos E.U.A. e no exterior;
      • Assistência com pedidos de consultas por autoridades da área tributária dos E.U.A. e de outros países;
      • Planejamento fiscal para segurança social e consultoria de folha de pagamentos;
      • Corporações estrangeiras controladas (CFC);
      • Planejamento e consultoria de créditos fiscais estrangeiros;
      • Aplicação de provisões de tratado tributário;
      • Tradução para o inglês dos formulários de tributação para mais de 37 países;

      Fornecendo soluções globais para expatriados dos E.U.A.

      O seu sucesso é o nosso sucesso